Налог на роскошь авто: как посчитать и оплатить?

Порядок расчет и уплаты налога на роскошь

В России величина налога рассчитывается следующим образом: количество лошадиных сил автомобиля умножается на величину транспортного налога, установленную в регионе регистрации транспортного средства, и на повышающий коэффициент.

Вся суть налога на роскошь автомобиля в 2020 году заключается именно в повышающем коэффициенте, который зависит от двух базовых показателей:

• стоимость автомобиля;
• возраст автомобиля (год выпуска).

В зависимости от сочетания этих двух показателей и формируется повышающий коэффициент:

Повышающий коэффициент

Стоимость	Возраст	Коэффициент
от 3 до 5 млн. руб.	до 3 лет	1,1
от 5 до 10 млн. руб.	до 5 лет	2
от 10 до 15 млн. руб.	до 10 лет	3
свыше 15 млн. руб.	до 20 лет	3

Очевидно, что все-таки более весомым показателем является именно стоимость автомобиля. Для расчета налоговые органы возьмут стоимость нового автомобиля вашей модели, с учетом года выпуска и количества лошадиных сил (все показатели должны быть идентичными). Поэтому вас не должен удивить тот факт, что стоимость автомобиля для расчете налога может несколько отличаться от фактически уплаченной вами при его покупке.

Это означает, что перед покупкой автомобиля каждый может проверить, попадает под налог на роскошь выбранная им модель или нет.

Сделать это можно, в том числе, благодаря тому, что Министерство промышленности и торговли составляет полный список автомобилей, на которых данный налог распространяется.

Стоит отметить, что он постоянно корректируется (как минимум, 1 раз в год). Связано это с тем, что любые колебания курса рубля приводят к повышению или понижению рублевого эквивалента стоимости автомобиля. Следовательно, какие-то автомобили вносятся в перечень, а какие-то могут быть исключены. До сегодняшнего дня перечень только расширялся.

Полный список автомобилей, попадающих под налог на роскошь 2020, можно найти на официальном сайте Минпромторга. На данный момент в этом перечне уже 708 автомобилей, хотя в 2015 их было меньше больше, чем в три раза.

Кроме этого, каждый производитель автомобилей при покупке, как правило, может подсказать, входит ли ваш автомобиль в перечень, и какой налог вам придется заплатить.

Платит данный налог тот, кто является собственником автомобиля. Если же транспорт разделен на доли, то и налог делится между всеми дольщиками. А если полноправных владельцев несколько, то они сами должны договориться о том, кто будет платить налог.

Применяется налог на роскошь и для новых, и для поддержанных автомобилей. Но от его уплаты (т.е. от повышения транспортного налога) могут быть освобождены следующие группы граждан:

• инвалиды (включая все группы);
• ветераны ВОВ;
• родители в многодетных семьях;
• признанные участники военных действий;
• герои России.

Кроме этого, есть и группы транспортных средств, по которым данный налог не начисляется:

• транспорт, который находится в собственности компаний и используется для грузоперевозок или для перевозки людей;
• транспорт, который относится к сельхозтехнике;
• автомобили, которые находятся в розыске или угоне.

Иных законных способов избежать уплаты данного налога нет (несмотря на очень большой шквал критики после его введения).

Стоит отметить, что введение данного налога во многом стало попыткой законодательной системы уравнять положение разных групп населения (такой налог ввели и для дорогой недвижимости). Безусловно, это стало только первым шагом, и данный законопроект постоянно пересматривается и дорабатывается.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Порядок уплаты налога на роскошь

Он отличается в зависимости от того, кто является собственником авто. Физические лица и предприятия вносят средства в местную казну по-разному.

Уплата налога гражданами

Вносят средства ежегодно одним платежом. То есть налог за 2017 год платится в 2018.

При этом по законодательству крайним сроком уплаты считается 1 декабря года, следующего за отчетным.

То есть, у гражданина будет 11 месяцев для того, чтобы рассчитаться по налогу за предыдущий год.

Граждане, в отличие от предприятий, не обязаны декларировать в налоговой инспекции свой транспорт. При этом они должны ежегодно уведомлять орган ФНС о любых изменениях в составе своего имущества.

Для целей налогообложения налоговая инспекция направляет гражданам специальное уведомление. В ней указываются сумма налога, а также реквизиты, по которым его следует заплатить

Обратите внимание на то, что отсутствие извещения из налоговой инспекции не освобождает от исполнения обязательств перед бюджетом

Поэтому нелишним будет самому заблаговременно подойти в налоговую инспекцию и уточнить все детали предстоящего платежа.

Бывает и так, что владелец хочет улучшить свой автомобиль, поставив на него современный и более мощный мотор.

В таком случае орган ГИБДД вносит изменения в техпаспорт машины и информирует о коррективах налоговую инспекцию. Естественно, что здесь произойдет перерасчет транспортного налога.

Уплата юридическими лицами

Здесь процедура немного иная.

Предприятия за свой транспорт вносят авансовые налоговые платежи и подают годовую налоговую декларацию не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным.

Авансовый платеж вносится по итогам каждого квартала и составляет четверть от общей суммы посчитанного налога.

Следует обратить внимание на то, что в каждом регионе РФ может быть установлен свой порядок взимания авансовых взносов. Если местными документами они не предусмотрены, то налог вносится одним платежом в прописанные в региональном законодательстве сроки

Мы рассказали об основных особенностях уплаты налога на роскошь по отношению к дорогим автомобилям. Но желательно для избежания финансовых проблем самому ознакомиться с нормами Налогового кодекса и местными правовыми актами в части уплаты транспортного налога. Кроме того желательно отслеживать все изменения в нормативной базе, поскольку они вносятся с завидным постоянством.

«Налог на роскошь» в публикациях DK.RU

С рантье хотят 200 млрд руб. налогов, нужна ли Беларуси военная помощь. Главное 19 августа Российской экономике предсказали быстрое восстановление после карантина Тихановская призвала руководство Евросоюза не признавать победу Лукашенко на выборах Либо малый бизнес, либо россияне. Банки готовы отменить кэшбек за многие покупки Закрытие «Бизнес-Молодости», экологические протесты в Башкирии. Главное 18 августа Путин и Меркель обсудили политический кризис в Беларуси. Расставив разные акценты Отставки, забастовки и угрозы увольнений. Хроника протестов в Беларуси

«Выжили? Отлично. Теперь готовьтесь все поменять, чтобы выживать дальше» «Требуется взлом системы». Иван Хохлов об уроках Covid-19, к которым оказался не готов Применение принципа «эстоппель» при защите интересов в корпоративных спорах «За счет инвестиций вышли на мировой рынок. В 2020-м вложим еще 200 млн, COVID не помеха» «Продавать госпиталь отца государству не хочу». Эксклюзивное интервью Дмитрия Тетюхина «Пришло время, когда «гаражный» производитель может стать успешнее, чем крупный завод» «Пандемия нам помогла», — Евгений Фомин, «Уралкерамика»

«За три года не было ни одного рабочего дня». Как превратить увлечение играми в бизнес «Мы почти супермены». Как парни с Уралмаша накрыли своим Wi-Fi всю Россию «Ожидал, что сейчас намного проще найти сотрудников, но людям хватает пособия. Нонсенс!» Платформу для малого бизнеса DKclub представили на выставке-форуме Internet Expo «В апреле 2019-го заработали миллион, теперь — 60 тыс. Но перспективы — дух захватывает!» «Пятикратный рост и планы на Европу». Как уральский бизнес выстрелил в Москве и не только Как мебельщики заработали на замершем рынке больше 10 млн руб. невзирая на коронакризис

Посткарантинный Сочи: Ницца и Тагил в одном флаконе Дополнительные бюджетные места и гранты: как вузы помогают абитуриентам в период пандемии Билл Гейтс, чипизация и мировое господство Китая. Откуда берутся конспирологические теории «Бить в колокола, просить помощи у близких». Как справиться с эмоциональным выгоранием «Возникнет новая форма школьного обучения: потребность есть, а бизнеса — еще нет» «Путину ужасно надоело все происходящее. Но надо довести этот корабль», — Захар Прилепин От НЛО до водопадов. Что посмотреть на Урале, пока границы на замке

«Тотального карантина осенью не будет. Экономика важнее, а нас ожидает естественный отбор» «Инвесторы выходят из проектов — боятся санкций». Колонка из протестующей Белоруссии «Ваши клиенты вовсе не холодные. Неудобные — да. Недобрые. Категоричные. Но не холодные» «Экономика России отброшена на 11 лет назад. Но пик кризиса придется на сентябрь-октябрь» «Россия сегодня: чиновникам — пенсии, народу — дожитие» — Владимир Фролов «Купить доллары на последнее, а завтра продавать с потерями — это не цель, а глупость» «Не стоит на 100% привыкать к нынешней жизни. Возвращаться к обычному ритму будет сложно»

Как оплатить транспортный налог через сбербанк онлайн? Лайфхаки Оплати счета и экономь. Как увеличить доход, чтобы хватало на весь месяц. ТРИ СПОСОБА «Инвесторам стоит ехать в Сибирь, на Восток, там происходит много захватывающих вещей» Пять качеств, без которых вашему ребенку будет сложно прожить. Как их воспитать? Акции Tesla прыгнули вверх. Теперь Илон Маск — четвертый в списке богатейших людей мира «При миграции ты меняешь известные проблемы на неизвестные. Россия не хуже других стран» Нанять вас должно быть привилегией. Рынок труда развернулся на 180 градусов Рискуют, но владеют. Депутаты РФ не отказались от недвижимости за рубежом

Как рассчитать налог на роскошь

Во-первых, убедитесь, что Ваш автомобиль входит в список «роскошных».

Если модель Вашего автомобиля обозначена в реестре, необходимо определить коэффициент повышения. Он варьируется от 1,1 до 3 и зависит от возраста автомобиля и цены. В таблице ниже представлены коэффициенты в зависимости от цены и возраста транспортного средства.

Уважаемый читатель!

В статье представленная базовая информация, но большинство случаев имеет индивидуальный характер. В связи с чем на нашем сайте работают дежурные юристы к которым вы можете обратиться по телефонам:

• Москва: +7 (495) 980-97-90 доб 978
• Санкт-Петербург: +7 (812) 449-45-96 доб 170
• Все регионы: 8 (800) 700-99-56 доб 289 (Звонок бесплатный)

При обращении Вы получите консультацию именно по Вашей проблеме.

Средняя цена авто	С года выпуска прошло	Повышающий коэффициент
от 3 до 5 млн. руб.	не более 1 года	1,5
от 3 до 5 млн. руб.	не более 2 лет	1,3
от 3 до 5 млн. руб.	не более 3 лет	1,1
от 5 до 10 млн. руб.	не более 5 лет	2
от 10 до 15 млн. руб.	не более 10 лет	3
свыше 15 млн. руб.	не более 20 лет	3

Для расчета возраста машины нужно брать за точку отсчета год выпуска, вне зависимости от месяца. Это значит, что автомобиль, выпущенный в январе 2019 и в июне 2019 будет иметь одинаковый возраст для расчета коэффициента.

Следующим шагом нужно рассчитать повышенный транспортный налог. Для этого ставку налога умножаем на количество лошадиных сил и на повышающий коэффициент. Именно эту сумму придется платить владельцам дорогостоящих автомобилей в текущем году.

Льготы на налог на роскошь

Несмотря на абсурдность данного факта, но владельцы дорогостоящих машин имеют право воспользоваться льготами на налог.

Для реализации права необходимо относиться к одной из следующих категорий:

• Многодетные родители
• Участники ВОВ и боевых действий
• Инвалиды
• Герои РФ или СССР

Для таких категорий граждан возможны льготы

Однако важно учитывать тот факт, что налог региональный, и точную информацию следует изучить именно в региональных законах

Налог на роскошь появился в 2014 году. И пока он не приносит ощутимых пополнений бюджета. О его эффективности ведутся многочисленные споры. Кто-то считает, что он необходим для восстановления справедливости, а кто-то убежден, что сбор налога носит чисто номинальный характер.

Тем не менее правительство страны планирует продолжать политику устранения социального неравенства между гражданами одного государства подобными мерами. Кроме налога на дорогостоящие автомобили высшие чины обсуждают возможность введения налога на дорогое жилье.

Список легковых автомобилей на 2017 год

Список авто, являющихся предметом роскоши, состоит из почти 1 000 единиц.

Такова информация по состоянию на 2017 год, но каждый год она изменяется и перечень формируется заново.

Окажется ли тот или иной автомобиль в данном «реестре», зависит не только от его цены, но и от количества лет, прошедшего с момента покупки.

В перечень наименее дорогих машин (стоимостью от 3х до 5 млн. рублей) включены:

• 28 моделей Audi;
• добрая часть представителей BMW;
• несколько Cadillac, Chevrolet и Ford;
• Небольшое число моделей Hyundai (например, Genesis Luxury, Genesis Sport, Genesis G90, Equus Luxury, Equus Elite, Equus Elite Plus, Equus Royal, Equus Limousine);
• 36 JAGUAR (к примеру, XF 2.0 GTDi 240HP JT3 Premium Luxury, JT3 R-Sport, XF 2.0 i4D 180PS AWD AUTO, JT5 Portfolio, XF 2.0 GTDi 240PS RWD AUTO, F-PACE 2.0 i4D 180PS AWD AUTO JT1 Pure, XJ 2.0 i4; 240PS Petrol SWB Luxury);
• некоторые Infiniti (Q70 5.6 Hitech, QX70 5.0 Hitech, QX80 Base, QX80 Hitech, QX70, QX70, QX60, QX80);
• более 40 автомобилей от производителей Land Rover и MercedesBenz;
• Lexus (вот часть из них: RX 350 3.5 Standard, RX 450h 4.5 Standard, GS 450h 3.5 Premium, GX 460 4.6 Comfort 5S, RC 200T 2.0T F-Sport, LX 570, LX 570 5.7 Standard)
• Maserati (всего 4 модели: Ghibli Diesel, Ghibli, Levante Diesel и Levante);
• Несколько «люксовых» представителей Nissan, Porsche (Patrol HIGH, Murano, Pathfinder Top, Macan S, Cayenne, Panamera Diesel, Boxster);
• 3 модели Volkswagen (Touareg 3.0 V6, Passat СС 3.6 V6 (220 кВт) 300 л.с. авт.-6 DSG, Touareg 4.2 V8);
• TOYOTA (LC150 4.0 Comfort, LC200 4.5D Comfort, LC200 4.6 Comfort, Highlander 2.7 Elegance, Highlander 3.5 Elegance, Alphard 3.5 Prestige;
• VOLVO (S90 D5 AWD Auto Momentum, S90 D5 AWD Auto Inscription, S90 D5 AWD Auto R-Design, S90 T5 Auto R-Design, S90 T6 AWD Momentum, S90 T6 AWD Inscription, S90 T6 AWD R-Design, XC 90 D4).

Во вторую группу по стоимости автомобилей от 5 до 10 млн. рублей включено большинство марок перечисленных выше авто, более дорогих моделей, а также марка Aston Martin и 14 «роскошных» ее представителей: Rapide, V12 Vantage S, V8 Vantage S, Virage, Vanquish, DBS Coupe, V8 Vantage S Roadster, V8 Vantage S Roadster Sportshift, V12 Vantage S Coupe, DB9 Coupe, V12 Vantage S Roadster, DB9 Volante, Rapide S.

Третья категория дорогих авто, ценник которых от 10 до 15 млн. рублей и выше 15 млн. не такая обширная. В нее входят, помимо уже некоторых названных производителей:

• Bentley (например, GTC V8, GT W12, New Continental GTC V8, Flying Spur W12, New Continental GT W12, New Continental GTC V8S, GTC W12, GT Speed, Continental GT V8 Convertible, Continental GT Continental GT V8 S, Flying Spur W12 и другие);
• Ferrari (California, 458 Italia, 458 Spider, 458 Speciale, California T);
• Lamborghini (Gallardo LP 560-4, Gallardo LP 550-2, Gallardo LP 570-4, Huracan, Huracan 4 WD, Huracan 4 WD Spyder);
• Bugatti (Veyron, Veyron Grand Sport Vitesse и Veyron Super Sport);
• Rolls-Royce.

Одна из тенденций экономики страны – это постоянный рост цен на автомобили. По всей видимости и список «роскошных» авто будет также расширяться, а государственная казна пополняться за счет налога за имущество класса «люкс». Поэтому, приобретая машину, нужно заранее уточнить информацию о том, в какую сумму будет обходиться ее содержание. Возможно, будет разумнее приобрести более «скромный» автомобиль, если это позволит существенно сэкономить заработанные средства.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефону: 8800-350-97-52

Список машин, попадающих под налог на роскошь 2014

В списке 187 моделей легковых автомобилей, включая Aston Martin, Audi, Bentley, BMW, Bugatti, Cadillac, Rolls-Royce, Ferrari, Hyundai, Mercedes-Benz, Porsche, Volkswagen.

Полный список марок автомобилей процитирован с сайта Министерства промышленности и торговли РФ.

№	Марка	Модель (Версия)
1	Aston Martin	DB9
2	Aston Martin	DBS
3	Aston Martin	Rapide
4	Aston Martin	Rapide S
5	Aston Martin	V12 Vantage S
6	Aston Martin	V8 Vantage
7	Aston Martin	V8 Vantage S
8	Aston Martin	Vanquish
9	Aston Martin	Virage
10	Audi	A8 (2.0 Hybrid)
11	Audi	A8 (3.0 TDI)
12	Audi	A8 (3.0 TFSI)
13	Audi	A8 (4.0 TFSI)
14	Audi	A8 (4.2 TDI)
15	Audi	A8 (6.3 FSI )
16	Audi	Q7 (3.0 TFSI)
17	Audi	Q7 (4.2 TDI)
18	Audi	Q7 (6.0 TDI)
19	Audi	R8 (4.2 FSI V8)
20	Audi	R8 (5.2 V10)
21	Audi	R8 Spyder (4.2 FSI V8)
22	Audi	R8 Spyder (5.2 V10)
23	Audi	RS 5
24	Audi	RS4
25	Audi	RS6
26	Audi	RS7
27	Audi	S6
28	Audi	S7
29	Audi	S8
30	Audi	TT RS (2,5 TFSI)
31	Bentley	Flying Spur W12
32	Bentley	GT
33	Bentley	GT Speed
34	Bentley	GT V8
35	Bentley	GTC
36	Bentley	GTC Speed
37	Bentley	GTC V8
38	Bentley	Mulsanne
39	BMW	535d x Drive
40	BMW	550i
41	BMW	550i хDrive
42	BMW	640d xDrive
43	BMW	640i
44	BMW	640i xDrive

45	BMW	650i
46	BMW	650i xDrive
47	BMW	730d xDrive
48	BMW	730i
49	BMW	730Li
50	BMW	740d xDrive
51	BMW	740Li xDrive
52	BMW	750d xDrive
53	BMW	750i xDrive
54	BMW	750Ld xDrive
55	BMW	750Li xDrive
56	BMW	760Li
57	BMW	M550d xDrive
58	BMW	X5 M
59	BMW	X5 xDrive30d
60	BMW	X5 xDrive40d
61	BMW	X5 xDrive50i
62	BMW	X5 xDriveM50d
63	BMW	X6 M
64	BMW	X6 xDrive 30d
65	BMW	X6 xDrive M50d
66	BMW	X6 xDrive35i
67	BMW	X6 xDrive40d
68	BMW	X6 xDrive50i
69	BMW	Z4 sDrive35is
70	BMW	М3
71	BMW	М5
72	BMW	М6
73	Bugatti	Veyron
74	Bugatti	Veyron Grand Sport Vitesse
75	Bugatti	Veyron Super Sport
76	Cadillac	CTS-V
77	Cadillac	Escalade
78	Cadillac	Escalade Hibrid
79	Ferrari	458 Italia
80	Ferrari	458 Speciale
81	Ferrari	458 Spider
82	Ferrari	California
83	Ferrari	F12 Berlinetta
84	Ferrari	FF
85	Ferrari
86	Hyundai	Equus 5.0 V8 GDI
87		FX50  (5.0 S)
88	Infiniti	QX70 (5.0 )
89	Infiniti	QX80 (5.6 )
90	Jaguar	F-Type (3.0 V6)

91	Jaguar	F-Type (5.0 V8)
92	Jaguar	XFR (5.0)
93	Jaguar	XJ (2.0 i4)
94	Jaguar	XJ (3.0 V6)
95	Jaguar	XJ (5.0 V8)
96	Jeep	Grand Cherokee SRT8
97		Aventador LP 700-4
98	Lamborghini	Gallardo LP 550-2
99	Lamborghini	Gallardo LP 560-4
100	Lamborghini	Gallardo LP 570-4
101		Discovery 4 V8 5.0 HSE
102	Land Rover	Range Rover 3.0  V6
103	Land Rover	Range Rover 3.0 TDV6
104	Land Rover	Range Rover 4.4 SDV8
105	Land Rover	Range Rover 5.0 V8
106	Land Rover	Range Rover Sport 3.0 V6
107	Land Rover	Range Rover Sport 5.0 V8
108	Land Rover	Range Rover Sport SDV6 3.0
109	Land Rover	Range Rover Sport SDV8 4.4
110	Land Rover	Range Rover Sport TDV6 3.0
111		LS 460
112	Lexus	LS 460L
113	Lexus	LS 600h
114	Lexus	LS 600h L
115	Lexus	LX 570
116	Maserati	Ghibli
117	Maserati	Ghibli S
118	Maserati	Ghibli S Q4
119	Maserati	GranCabrio
120	Maserati	GranCabrio MC
121	Maserati	GranCabrio Sport
122	Maserati	GranTurismo
123	Maserati	GranTurismo MC Stradale
124	Maserati	GranTurismo Sport
125	Maserati	Quattroporte
126	Maserati	Quattroporte GTS
127	Maserati	Quattroporte S Q4
128	Mercedes-Benz	CL 500
129	Mercedes-Benz	CL 63 AMG
130	Mercedes-Benz	CL 65 AMG
131	Mercedes-Benz	CLS 500
132	Mercedes-Benz	CLS 63 AMG
133	Mercedes-Benz	E 500
134	Mercedes-Benz	E 63 AMG
135	Mercedes-Benz	G 350
136	Mercedes-Benz	G 500
137	Mercedes-Benz	G 63 AMG

138	Mercedes-Benz	G 65 AMG
139	Mercedes-Benz	GL 350
140	Mercedes-Benz	GL 500
141	Mercedes-Benz	GL 63 AMG
142	Mercedes-Benz	ML 350
143	Mercedes-Benz	ML 500
144	Mercedes-Benz	ML 63 AMG
145	Mercedes-Benz	S 400
146	Mercedes-Benz	S 400 HYBRID
147	Mercedes-Benz	S 500
148	Mercedes-Benz	S 63 AMG
149	Mercedes-Benz	SL 350
150	Mercedes-Benz	SL 500
151	Mercedes-Benz	SL 63 AMG
152	Mercedes-Benz	SL 65 AMG
153	Mercedes-Benz	SLK 55 AMG
154	Mercedes-Benz	SLS AMG
155	Mercedes-Benz	С 63 AMG
156		GT-R
157	Nissan	Patrol 5.6 V8
158	Porsche	911 GT3
159	Porsche	911 Turbo
160	Porsche	911 Turbo S
161	Porsche	Carrera
162	Porsche	Carrera 4
163	Porsche	Carrera 4S
164	Porsche	Carrera S
165	Porsche	Cayenne
166	Porsche	Cayenne GTS
167	Porsche	Cayenne S
168	Porsche	Cayenne S Hybrid
169	Porsche	Cayenne Turbo
170	Porsche	Cayenne Turbo S
171	Porsche	Cayman S
172	Porsche	Panamera
173	Porsche	Panamera 4
174	Porsche	Panamera 4S
175	Porsche	Panamera GTS
176	Porsche	Panamera S
177	Porsche	Panamera S e-Hybrid
178	Porsche	Panamera Turbo
179	Rolls-Royce	Ghost
180	Rolls-Royce	Phantom
181	Rolls-Royce	Wraith
182	Toyota	LANDCRUISER 200
183	Volkswagen	Phaeton  V6 TDI
184	Volkswagen	Phaeton  V8

185	Volkswagen	Touareg  V8 FSI
186	Volkswagen	Touareg  V8 TDI
187	Volkswagen	Touareg Hybrid  TSI

Налог на роскошь: недвижимость

С недвижимостью дела обстоят иначе. Главная особенность — налог взимается почти с каждого, при этом подобных лазеек, как с авто, не существует. Кроме того, в законе не предусмотрены и льготы.

В первую очередь, к объектам налогообложения относится недвижимое имущество, стоимость которого превышает 300 млн. рублей, расположенное на территории РФ. В перечень входят:

• жилые дома и квартиры (и их части);
• дачи и другие строения, сооружения и помещения, предназначенные для проживания;
• участки земли, на которых расположены жилые постройки;
• дачные и садовые участки;
• земельные наделы, выделенные под строительство индивидуального жилья.

Также данным налогом облагаются незавершенные объекты (по истечении 3-х лет с начала строительства), предназначенные для проживания.

Что касается налоговых выплат с роскошной недвижимости, то здесь повышающие коэффициенты применяются при исчислении . При этом расчеты в каждом случае очень индивидуальны, так как процентная ставка зависит от нескольких факторов.

Так, согласно последним изменениям, ставка налога будет зависеть не только от цены на саму недвижимость, но и от кадастровой стоимости земли, на которой она расположена. На практике это означает, что чем крупнее населенный пункт, чем престижнее район, в котором расположен объект, тем больший налог придется оплатить его владельцу. При этом сумма налога не должна будет превышать 2% от стоимости недвижимости.

Все выплаты осуществляются физическими лицами, являющимися собственниками облагаемой налогами недвижимости.

Законопроект о налоге на роскошь авто: когда был принят и изменен

Впервые о налоге на авто, относящиеся к предметам роскоши, заговорили еще в 2013 году. Но некоторые изъяны в налоговом законопроекте замедлили процесс его утверждения.

Официально финансовый сбор за авто категории «роскошь» приняли в 2014 году. Тогда уже был готов перечень машин, цена на которые превышала среднюю рыночную стоимость, и формула, согласно которой их владельцы могли рассчитать сумму налогового платежа.

Под финансовое обложение попал не только дорожный, но и воздушный, морской транспорт (лодки, яхты, катера).

С помощью такого законопроекта депутаты планировали добиться сразу нескольких целей, благоприятно влияющих на состояние социальной политики РФ:

Во-первых, подобная мера должна считаться проявлением социальной справедливости. Ведь если человек может позволить себе такую роскошь, как автомобиль стоимостью свыше 3 млн

р., вполне логично, что несколько тысяч рублей налога не сильно отразятся на его бюджете.
Во-вторых, средства, уплаченные с обложения, идут в казну регионального бюджета, что позволяет использовать их для различных социальных проектов.
Также с помощью законопроекта правительство хотело привлечь внимание населения к доступным автомобилям отечественного производства, на которые налог не действует.

Следует отметить, что нововведения не обошли стороной и «слуг народа». В законопроект были внесены правки, которые сделали незаконным приобретение депутатами машин ценой от 3 млн. р. через государственные закупки.

Инициатива по внесению запрета была выдвинута депутатами от «Общероссийского народного фронта». Они предположили, что отсутствие возможности использовать деньги бюджета для покупки дорогостоящих машин позволит существенно сэкономить средства из государственной казны.

Стоимость автомобилей налоговая служба РФ вычисляет с помощью двух ресурсов:

1. Государственные представительства автомобильных брендов. Они подают прайсы с ценами на авто категории «роскошь» различных комплектаций.
2. Фирменные каталоги брендов. Их используют в случае, если официального представительства на территории государства нет.

В 2017 году к перечню дорогих автомобилей внесли новые марки. Ознакомиться с точным списком облагаемых налогом автомобилей, согласно определенной ценовой категории, можно здесь: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_213392

Какие автомобили попадают под налог на роскошь 2020?

Министерство промышленности и торговли официально утвердило список автомобилей, на которых начисляется увеличенный транспортный налог. В списке от 2020 года 1126 моделей. Минимальный критерий для вхождения в этот список: цена авто не менее 3 млн. Рублей, возраст не старше трех лет.

Однако, тут есть важная деталь: даже если автолюбитель приобрел свое авто дешевле чем за 3 млн. рублей, на него может быть начислен повышенный транспортный налог. Дело в том, что, не смотря на цену, за которую приобреталось авто, оно может входить в список «роскошных автомобилей». Но тут есть и обратная сторона: даже если ваше авто стоило больше 3-х млн. рублей, вы не будете платить повышенный налог, если машины не будет в списке дорогих авто.

Что понимается под налогом на роскошные автомобили

Налог на роскошные автомобили — это транспортный налог, оплачиваемый ежегодно каждым владельцем авто, который рассчитывается с учетом повышенных коэффициентов в зависимости от автомобиля. Для каждого автовладельца будет своя ставка, и зависеть она будет:

• от стоимости транспортного средства;
• от года выпуска.

В соответствии со ст. 362 НК РФ дополнительные коэффициенты начинают применяться к автомобилям стоимостью от 3 млн руб.

Разумеется, на момент введения таких изменений (2014 год) собственники дорогих марок машин не испытывали радости, что было причиной многочисленный споров по этому поводу. Но данная налоговая норма имеет несколько основных аспектов:

• повышенные ставки транспортного сбора распространяются только на состоятельных граждан, имеющих в собственности очень дорогие автомобили, других автовладельцев такое требование не коснулось;
• средства поступают в местные бюджеты, что является дополнительным источником дохода для регионов;
• чем выше стоимость автомобиля, тем дольше его владельцу придется платить повышенную сумму.

Какие автомобили в 2019 году подлежат повышенному налогообложению

28 февраля 2019 года Минпромторг опубликовал очередной стоимостью от 3 млн руб., при расчете транспортного налога на которые будут применяться повышающие коэффициенты в соответствии со ст. 362 НК РФ.

По сравнению с 2018 годом список авто увеличился на 67 позиций и составил 1193 модели. Все их можно разделить на несколько категорий:

• авто ценовой категории от 3 млн руб.;
• машины средней стоимостью от 5 до 10 млн руб.;
• модели с ценником от 10 до 15 млн руб.;
• автомобили стоимостью свыше 15 млн руб.

В первую категорию вошли 576 автомобилей. Среди них в основном находятся модели премиальных серий немецких марок Audi, BMW, Mercedes-Benz и Porsche. Сюда же попали некоторые модели Volvo, с момента выпуска которых прошло не более 2-х лет. Также в этом списке можно найти Cadillac, Jaguar, Porsche, Infiniti и Land Rover.

Если машины вышеперечисленных марок всегда были на слуху, как роскошные, то, например, то, что автомобиль марки Chevrolet, Ford или Hyundai может стоить от 3 млн руб., у многих вызовет удивление. Так, действительно Chevrolet Traverse и Chevrolet Tahoe, паркетник Ford Explorer и люксовый Hyundai Genesis G80 стоят более 3 млн руб. и их владельцам придется потратиться на транспортный налог больше, чем тем, кто ездит на Chevrolet Lacetti или Ford Focus.

В этом списке роскошных авто имеется и Kia модели K900. Ее средняя цена превышает 3,5 млн руб. Автовладельцам, предпочитающим машины Toyota Alphard, Highlander, Land Cruiser, Volkswagen Touareg и Teramont, тоже придется «раскошелиться» на налоговый платеж, так как их модели авто есть в списке «роскоши».

Во вторую группу с ценником от 5 до 10 млн руб. вошли еще 447 автомобилей, с момента выпуска которых не прошло еще 5 лет. К следующим по списку роскошным авто, стоимость которых варьируется от 10 до 15 млн руб., причислены 97 моделей. Налог на них автовладельцы будут выплачивать в течение 10 лет с момента выпуска. К ним относятся модели известных автомобильных марок:

• Mercedes-Benz;
• Rolls-Royce;
• Porsche;
• Maserati.

Самые дорогая категория насчитывает всего 73 позиции. Повышенный коэффициент будет применяться к ним на протяжении 20 лет от даты выпуска.

Зачем нужен налог на роскошь?

Уста­нов­ле­ние нало­га на рос­кошь поз­во­ля­ет:

• попол­нить госу­дар­ствен­ную каз­ну, из кото­рых выпла­чи­ва­ют­ся пен­сии, соци­аль­ные посо­бия, предо­став­ля­ет­ся жилье;
• вкла­ды­вать в раз­ви­тие эко­но­ми­ки, нау­ки, куль­ту­ры, обще­ствен­ной инфра­струк­ту­ры;
• повы­сить уро­вень жиз­ни в стране, дать воз­мож­ность все­му насе­ле­нию жить достой­но;
• забо­тить­ся об эко­ло­гии, при­ро­де.

Дока­за­но, что на самом деле чело­ве­ку не нуж­но слиш­ком мно­го денег, так как насту­па­ет пре­дел, когда их про­сто неку­да девать (все уже есть). Для кого-то этот пре­дел насту­па­ет при дохо­де 150 — 200 тыс. дол­ла­ров в год, а для кого-то — в 1 млн. Начи­на­ют скап­ли­вать­ся излиш­ки. Тогда-то и начи­на­ют­ся дико­сти в виде золо­тых мобиль­ни­ков, уни­та­зов и пон­чи­ков. Те, у кого дохо­ды еще боль­ше, поку­па­ют фут­боль­ные клу­бы, ост­ро­ва, кар­ти­ны “чер­ный (или крас­ный) квад­рат” и т. п. Ред­ко кто вкла­ды­ва­ет в меце­нат­ство и бла­го­тво­ри­тель­ность.

Как облагается недвижимость в Англии

Впер­вые вве­ла этот инте­рес­ный вид побо­ра Вели­ко­бри­та­ния — это про­изо­шло в 1915 г.

“Фиш­кой” бри­тан­цев явля­ет­ся так назы­ва­е­мый гер­бо­вый сбор, уста­нав­ли­ва­е­мый для бога­тых нуво­ри­шей, сле­та­ю­щих­ся в Англию как мухи на мед:

• при покуп­ке недви­жи­мо­сти сто­и­мо­стью от 125 от 250 тыс. фун­тов пла­тит­ся 1%;
• от 250 тыс до 0.5 млн. — 3%;
• свы­ше 0.5 млн. — 4%.

Дифференцированный подоходный во Франции и Финляндии

• доро­гие при­об­ре­те­ния име­ют разо­вый харак­тер;
• став­ки нало­го­об­ло­же­ния более низ­ки.

Имен­но высо­кий подо­ход­ный фак­ти­че­ски явля­ет­ся под­лин­ным нало­гом на рос­кошь. Как пра­ви­ло, он исполь­зу­ет­ся в раз­ви­тых стра­нах.

Прак­ти­ка исполь­зо­ва­ния диф­фе­рен­ци­ро­ван­ных про­грес­си­ру­ю­щих ста­вок в нало­го­об­ло­же­нии дохо­дов пока­за­ла свою эффек­тив­ность. Доста­точ­но уви­деть уро­вень жиз­ни в таких стра­нах, как Швей­ца­рия, Фран­ция, Фин­лян­дия.

Чем­пи­о­ном по само­му высо­ко­му в мире подо­ход­но­му нало­гу явля­ет­ся Фран­ция, уста­но­вив­шая в 2013 г. налог в 75%

• для физи­че­ских лиц, кото­рые зара­ба­ты­ва­ют более одно­го мил­ли­о­на евро в год;
• для юри­ди­че­ских лиц, выпла­чи­ва­ю­щих окла­ды более 1 млн. евро/год.

Одна­ко он про­су­ще­ство­вал лишь до нача­ла 2015 г.. Разу­ме­ет­ся, мил­ли­о­не­рам такое не по душе. Они при­бе­га­ют ко вся­че­ским улов­кам, напри­мер, при­ни­ма­ют граж­дан­ство дру­гих стран, в кото­рых малень­кий подо­ход­ный налог, как это сде­лал фран­цуз­ский актёр и вино­дел Депар­дье. В 2018 г. при­шед­ший к вла­сти пре­зи­дент Мак­рон откры­то защи­ща­ет инте­ре­сы бога­то­го клас­са: налог на рос­кошь умень­ши­ли на 70%, то есть фак­ти­че­ски убра­ли, вза­мен при­няв нало­го­об­ло­же­ние доро­гой недви­жи­мо­сти.

Инте­рес­на нало­го­вая шка­ла в Фин­лян­дии:

• зар­пла­та мень­ше 1333 евро/мес. не обла­га­ет­ся нало­гом вооб­ще;
• доход от 1333 до 2000 в мес. обла­га­ет­ся нало­гом 6%;
• от 2000 до 3300 — 17%;
• от 3300 до 5940 — 21.4%;
• от 5940 до 8333 — 29.7%;
• свы­ше 8333 евро — 31.7%.

Налог на роскошь в Китае и Таиланде

Инте­рес­но отно­ше­ние к рос­ко­ши в неко­то­рых госу­дар­ствах.

В Китае, побив­шем миро­вые рекор­ды по потреб­ле­нию доро­гих това­ров, нало­гом на рос­кошь обла­га­ют­ся люк­со­вая пар­фю­ме­рия, элек­тро­ни­ка, часы, одеж­да и др. това­ры. Это при­ве­ло к воя­жам китай­цев за доро­ги­ми веща­ми в дру­гие стра­ны. Пра­ви­тель­ство Китая начи­на­ет поду­мы­вать о смяг­че­нии нало­го­во­го бре­ме­ни на при­об­ре­те­ние доро­гих това­ров, что­бы подвиг­нуть бога­чей попол­нять бюд­жет сво­ей стра­ны, а не чужих госу­дарств. Кста­ти, по этой же при­чине так и не при­ня­ли налог на рос­кошь в праг­ма­тич­ной Аме­ри­ке.

В Таи­лан­де рос­ко­шью счи­та­ет­ся интер­нет, кото­рый обла­га­ет­ся пошли­ной в 30$ еже­ме­сяч­но.

Кто платит?

платят собственники автомобилейВ каждом субъекте страны своя налоговая ставка и льготыесли относятся к льготникам

Кого освобождают от налога?

 налоговых льгот на легковые автомобили и мотоциклы нетрегион устанавливает свои транспортные налоговые льготына сайте ФНС nalog.ru«Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»

• Герои Советского союза, Герои РФ, награждённые орденом Славы;
• ветераны и инвалиды Великой отечественной войны, ветераны труда;
• ветераны и инвалиды боевых действий;
• инвалиды I и II групп;
• бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;
• один из родителей или усыновителей, опекунов, попечителей ребёнка-инвалида;
• владельцы легковых автомобилей мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно;
• один из родителей или усыновителей в многодетной семье;
• один из опекунов инвалида с детства, которого суд признал недееспособным;
• люди, пострадавшие от радиационных катастроф и ядерных испытаний, и принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидаторы аварий ядерных установок;
• люди, перенёсшие лучевую болезнь или получившие инвалидность на ядерных учениях или испытаниях.

подать заявление и подтверждающие документы в личном кабинете на сайте ФНСвы не знали, что вам положено послабление, и заплатили