Как уменьшить транспортный налог: варианты и льготные условия

Транспортный налог: как снизить

Прежде чем говорить о том, как можно уменьшить транспортный налог, давайте вспомним, как он рассчитывается.

И так перед нами формула, состоящая из 4 элементов, из которых, так скажем, «эффективному управлению» поддаются следующие:

1) Налоговая база;2) Налоговая ставка;3) Повышающий коэффициент.

и ВНИМАНИЕ отдельно мы должны учитывать льготы

Общая идея оптимизации транспортного налога следующая:

· налоговая база, налоговая ставка и повышающий коэффициент должны быть максимально снижены· льготы должны быть максимально повышены

Теперь распишем снижение транспортного налога в 4 шагах.

ШАГ № 1: УМЕНЬШАЕМ НАЛОГОВУЮ БАЗУ

Налоговой базой по транспортному налогу является количество лошадиных сил вашего автомобиля. Чем меньше лошадиных сил, тем меньше налог.

Как уменьшить:

1) Изменить количество л.с. в ПТС

Тут возможны два варианта:

Вариант 1: изменение в связи с ошибкой

Изменить мощность двигателя в ПТС можно в связи с тем, что при оформлении фактическая мощность вашего двигателя была завышена. Такое иногда случается. Скажем честно, такой путь длинный и не простой. Вам придется, скорее всего, столкнуться с экспертизами и побегать по инстанциям. Но, если Вы человек упорный, то доказать несоответствие все же можно.

Вариант 2: изменение в связи с эксплуатацией

В ходе эксплуатации двигатель Вашего авто постепенно теряет свои характеристики. Как и в первом варианте, Вам нужно будет провести экспертизу, которая установит текущие характеристики Вашего авто. Далее Вам нужно будет обратиться в ГИБДД с проведенной экспертизой.

Этот вариант гораздо легче первого, поскольку в первом случае речь идет об ошибке, допущенной кем-то из госслужащих, что запускает механизм профессиональной «круговой поруки».

2) Замена двигателя

Думаю, тут из названия понятно, что предполагается просто заменить двигатель Вашего авто на менее мощный. Главное, что это должна быть официальная замена, в рамках которой будут оформлены все подтверждающие замену документы.

3) Агрегатное дефорсирование

Модели с мощным двигателями, как правило, имеют вложенную производителем возможность понижения мощности двигателя. Вы можете обратиться в сертифицированный центр / мастерскую, где Вам осуществят необходимые конструктивные изменения и составят все необходимые подтверждающие документы.

ШАГ №2: УМЕНЬШАЕМ НАЛОГОВУЮ СТАВКУ

Мы не устанем повторять, что транспортный налог – это налог региональный и регионы самостоятельно устанавливают налоговые ставки, поэтому в разных регионах налоговые ставки могут различаться буквально в разы.

Приведем пример:

Обратите внимание на Оренбургускую и Самарские области. Они с друг другом граничат, но в Оренбурге иметь машину куда выгодней, чем в Самарской области

Как можно сэкономить? Очень просто, регистрируем автомобиль, в том регионе, где меньше налог. При этом лучше всего проверить соседние регионы на размер ставок, вполне вероятно, что у «соседей» может быть меньше. И ехать в далекие уголки страны не придется.

ШАГ №3: УМЕНЬШАЕМ ПОВЫШАЮЩИЙ КОЭФФИЦИЕНТ

Ранее мы писали, что повышающий коэффициент – это фактически «налог на роскошь». Этот коэффициент применяется, когда Ваш автомобиль находится в специализированном перечне Минпромторга. Этот перечень составляется на основании нескольких критериев:

· среднерыночная стоимость;· год выпуска автомобиля.

К сожалению, эффективно менять размер повышающего коэффициента без замены автомобиля не представляется возможным. Поэтому, если вы не хотите платить повышающий коэффициент, а он может увеличивать сумму налога до 3 раз, то убедитесь при покупке, что Ваш автомобиль не входит в перечень Минпромторга.

ШАГ № 4: ПРИМЕНЯЕМ ЛЬГОТЫ

Подробно о льготах мы писали ТУТ. Во всех регионах предусмотрены льготы по транспортному налогу. Они могут позволить следующее:

1) получить полное освобождение от налога;2) значительно снизить ставку.

Каждый регион самостоятельно определяет группы граждан, которые имеют право на получение льгот, а также вид и размер самих льгот.

Несмотря на то, что конкретные группы льготников везде разные, можно выделить общие категории граждан, для которых в регионах, как правило, устанавливают льготы:

1) Ветераны боевых действий (ВОВ, Афганистан, Чечня и др.) (почти одинаково во всех регионах);2) Инвалиды и люди, участвовавшие в ликвидации чрезвычайных ситуаций;3) Многодетные семьи;4) Граждане, имеющие государственные награды;5) Льготы для маломощных или экологичных автомобилей.

Если Вы или кто-то из Ваших родственников относится к данной категории, то регистрация автомобиля на такого человека позволит либо полностью получить освобождение от транспортного налога, либо значительно его сократить.

Как не платить налог на транспорт по закону?

Сегодня можно выделить ряд хитростей, позволяющих сэкономить на транспортном налоге без нарушения законодательства. Здесь выделяются следующие варианты:

• Переоформление бумаг на того члена семейства, который вправе рассчитывать на льготы. Это наиболее легкий и эффективный метод, не подразумевающий рисков для исполнителя. В дальнейшем можно использовать автомобиль, но лишь после оформления доверенности.
• Невыплата налога в период, пока погашается задолженность по автокредиту.
• Получение отсрочки при отсутствии соответствующего уведомления (срок «льготного периода» — до 6 месяцев).
• Покупка авто с небольшой мощностью мотора с мощностью до 150 «лошадей». Возможность экономии нужно уточнять в местных органах власти.

Из приведенных методов лучший способ избежать выплаты транспортного налога — переоформить ТС на родственника с льготами. Но стоит учесть, что новый хозяин может завладеть авто на законных основаниях, и помешать этому не сможет даже судебный орган. Вот почему многие автовладельцы выбирают вариант со своевременной выплатой налога, чтобы избежать начисления пени.

Кто освобождён от уплаты транспортного сбора?

Категория 1. Льготные категории населения. Федеральным законодательством к ним отнесены инвалиды I и II группы, включены в перечень и многодетные родители, у которых детей от трёх и больше, и граждане, несущие военную службу, и ветераны Великой Отечественной войны, и ликвидаторы аварий на атомных электростанциях (в Чернобыле, на «Маяке») и др.

В субъектах федерации перечень категорий льготников варьируется: к примеру, в Кемеровской области в отношении одного легкового транспортного средства с мощностью двигателя до 250 л.с. освобождаются от уплаты пошлины пенсионеры по старости, инвалиды третьей группы, различные общественные организации, в Ярославле – малоимущие семьи с большим количеством детей; в Карелии для получения освобождения необходимо быть социальным или военным пенсионером, а в Томске – собственником транспортного средства пневматического или гусеничного типа. Чтобы узнать, входит ли владелец машины в число льготников, необходимо на сайте Федеральной налоговой службы выбрать нужный регион и город.

Льготные категории по транспортному налогу (Липецкая область)

Категория 2. Владельцы следующих транспортных средств (их полный список представлен в статье 358 Налогового кодекса РФ (часть 2)) – весельных лодок; предназначенных для инвалидов «легковушек» с двигателем до 100 л.с.; морских или речных судов, используемых для рыболовства; поставленной на учёт сельхозтехники (тракторов, ското- и молоковозов и т.д.); техники, участвующей в ремонте дорог.

Категория 3. Автолюбители, которые занимаются перевозкой инвалидов.

Категория 4. Владельцы большегрузной техники: освобождение от налога действует с 2015 года до 2019 г.. Льгота распространяется как на физлица, так и на организации. Под неё подпадают машины от 12 тонн и тяжелее, внесённые в налоговый реестр техники, приносящей урон автодорогам, при этом собственники таких машин платят утверждённые взносы, сумма которых за налоговый период обязана быть больше, чем начисленный налог.

Категория 5. Иностранец – владелец автомобиля, на котором установлены номера другой страны (т.е. автомобиль поставлен на учёт не в России). Эта ситуация возможна у тех жителей нашего государства, кто имеет вид на жительство или иное гражданство.

Категория 6. Налогоплательщики, у которых в собственности техника, мощность двигателя которой не превышает 70 лошадиных сил (сведения указываются в паспорте транспортного средства).

Категория 7. Владелец машины, находящейся в лизинге (пошлину платит компания-лизингодатель, в собственности которой и находится техника во время действия договора). Правда, стоит помнить, что транспортный налог, скорее всего, уже включён в сумму каждого лизингового платежа, причём с процентом.

Категория 8. Гражданин, пользующийся автомобилем по доверенности. Исключение: если о факте передачи и соответствующего разрешения уведомлена налоговая, то обязанность платить сбор перекладывается на доверенное лицо.

Если автолюбитель попадает в категорию льготников, то нужно заполнить заявление об освобождении от налога, отнести его в налоговую по месту регистрации собственника. Оповестить ИФНС о наличии льготы нужно до первого апреля будущего года.

Как сэкономить на транспортном налоге?

Для индивидуальных предпринимателей (в том числе работающих по УСН) существует несколько способов уменьшить размер транспортного налога, а именно:

• региональные льготы для конкретной категории компаний, ИП или категории транспортных средств (например, льготироваться может транспорт резидентов цифровой долины или технопарка);
• если работающий на УСН предприниматель использует схему налогообложения 15% «Доходы минус расходы», то транспортный налог можно включать в расходы, таким образом, что база автоматически снижается на величину уплаченной суммы.

Важно помнить, что техника, которая неэффективно используется в деятельности ИП, не может быть снята с учета, как это бывает с юридическими лицами. В силу того, что такая техника, как правило, зарегистрирована на ИП как на физическое лицо

А вот снять с налогового учета угнанные авто и другие ТС предприниматели могут. Для этого достаточно справки из полиции, где подтверждается, что факт угона был зафиксирован правоохранителями.

Уменьшение транспортного налога на автомобиль старше 10 лет

Правительство рассматривает законопроект, согласно которому для машин, возраст которых составляет более 10 лет, предполагается последующее установление специализированных повышающих коэффициентов следующих разновидностей:

• возрастного;
• экологического.

Проще говоря, если машина не соответствует требованиям законодательства в области охраны экологии, и при этом ей исполнилось более 10 лет с момента изготовления, то сбор для владельцев такого вредного транспорта будет в несколько раз выше, чем для аналогичного автомобиля более позднего года выпуска.

Отметим, что эта налоговая мера борьбы с ущербом для окружающей среды все еще только находится на рассмотрении, но в любой момент может быть принята. Следите за новостями. Если это произойдет, то единственным способом для вас уменьшить величину налогового сбора станет продажа устаревшего средства передвижения и покупка более новой модели.

Не желаете расставаться со старой машиной? Что ж, ваше право, но возможно в будущем вы будете платить за него куда больше обычного

Что является налогооблагаемой базой

По закону в роли налогоплательщика выступает гражданин, на которого зарегистрировано ТС. В том числе это может быть физическое лицо, юридическое лицо или компания.
Налогом облагаются любые транспортные средства: от простых легковушек, до микроавтобусов, а также мотоциклы и мотороллеры. Есть ряд ТС, которые налогом не облагаются вообще. В их число входит:

• Автомобили угнанные и находящиеся в розыске при условии, что владелец может документально подтвердить факт угона;
• Легковые автомобили для лиц с инвалидностью, малолитражки, мощность которых до 100 лошадиных сил;
• Моторные лодки, мощность двигателя которых не больше 5 л.с. и лодки, управляемые вёслами;
• Промышленные морские и речные суда (грузовые и пассажирские), которые находятся в собственности ИП и организаций, которые занимаются грузовыми или пассажирскими перевозками;
• Тракторы и комбайны любых марок, являющиеся собственностью сельхозпроизводителей и непосредственно занятые в производстве сельхозпродукции;
• ТС, принадлежащие органам исполнительной власти и федеральным органам;
• Вертолёты и самолёты санавиации;
• Морские плавучие или стационарные платформы, включая буровые суда.

В остальном действие закона распространяется на самолёты, яхты и водный транспорт, снегоходы и прочие средства, которые можно отнести к транспортным средствам, являющимся чьей-то частной собственностью.

К категории льготников, освобождающихся от уплаты налога, относят:

1. Участников ВОВ и ветеранов;
2. Родителей, на попечении которых ребёнок-инвалид;
3. Пострадавших от аварии на ЧАЭС;
4. Инвалидов 1 и 2 группы (инвалидность с детства или приобретённая).

Как применяются статусно-преференциальные методы снижения налога на ТС?

На уровне федерального законодательства по налогу на ТС установлена, фактически, только одна льгота — в виде вычета по соответствующему налогу, который уменьшается на сумму уплаченных владельцем ТС платежей в систему «Платон» (статья 361.1 НК РФ). В данном случае речь идет о большегрузных автомобилях. Очевидно, что «льготой» в традиционном смысле отраженную в законе преференцию назвать нельзя, поскольку фактическая платежная нагрузка не уменьшается — она лишь переносится в сферу расчетов в рамках «Платона».

Вместе с тем, на региональном уровне могут устанавливаться дополнительные льготы по транспортному налогу — в том числе, безусловно, те, что вполне соответствуют их традиционному определению. То есть — льготы, предполагающие уменьшение или сведение к нулю величины налога на ТС.

Перечни льготных категорий владельцев ТС могут сильно разниться от одного региона к другому. Так, в российской столице от уплаты налога полностью освобождены, в частности:

• граждане с инвалидностью 1 и 2 группы;
• граждане, опекающие детей с инвалидностью;
• ветераны боевых действий;
• многодетные отцы и матери.

Полный перечень льготников, установленный столичными законодателями, приведен в статье 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 года № 33. Он может время от времени меняться в соответствии с принимаемыми поправками.

Налогоплательщик, осведомленный о региональных нормах, которые определяют, кто может не платить транспортный налог, может применить рассматриваемый метод:

• став льготником — например, оформив удостоверение ветерана труда;
• переоформив автомобиль на льготника — например, близкого родственника.

Отметим, что статусно-преференциальный метод снижения налоговой нагрузки для владельцев ТС позволяет уменьшить или аннулировать налог, как правило, только на одно транспортное средство, принадлежащее налогоплательщику. При этом мощность такого ТС не должна превышать установленного законом порога. Как правило, это показатель до 200 лошадиных сил. Если налогоплательщик прямо не заявил, на какой автомобиль льготу необходимо распространять — если у него несколько машин, то ФНС в общем случае распространяет льготу на автомобиль, по которому исчислен наибольший налог. То есть — на более мощное ТС.

Применению подлежит обычно только 1 льгота — на выбор налогоплательщика, если у него есть несколько оснований для получения льгот.

Чтобы использовать преференцию по уплате налога на основании льготного статуса владельцу ТС необходимо обратиться в региональное отделение ФНС с заявлением по установленной форме. К нему потребуется приложить документы, удостоверяющие право на налоговую преференцию — например, копию удостоверения ветерана труда. Если автомобиль переоформлен на родственника — попросить его сделать то же самое.

Примечательно, что во многих регионах льготы по налогу на ТС установлены не только для физических, но и для юридических лиц. Например, к числу таких юрлиц в Москве относятся транспортные компании, оказывающих услуги по перевозке граждан общественным транспортом — кроме такси.

Как рассчитывается

На размер взыскиваемого налога влияет период владения им, а также следующие факторы:

• период эксплуатации – полезного использования за прошедший год;
• за расчет берется месяц, в течение которого произошла покупка или выбытие из собственности имущества;
• срок пользования принимается равным для расчетов одному месяцу.

Рассчитать налог может каждый гражданин, воспользовавшись следующей формулой:

Сумма транспортного налога = Количество лошадиных сил автомобиля * Региональная ставка по налогу * t : Y, где

t – период эксплуатации авто

Y – общее количество месяцев в году

Не принимаются в качестве объектов налогообложения следующие транспортные средства:

• специальная техника для ведения сельхозработ;
• машины, находящиеся в ведении военных частей, санитарных служб, санитарной государственной авиации;
• морские и речные суда, катера и лодки с мощностью до 5 лошадинных сил;
• наводные и воздушные суда, предназначенные для перевозки пассажиров или перевозки грузов,
• плавучие вышли и платформы.

Для юридических лиц транспортный налог будет учитываться в составе платежей в бюджет на прибыль.

Сложности возникают в случаях определения налогоплательщика:

• при передаче транспортного средства в аренду, плата в бюджет в этом случае вносится арендодателем;
• при использовании в служебных целях предприятием машины, находящейся в собственности гражданина;
• при приобретении имущества не по договору купли-продажи с регистрацией ТС в уполномоченных органах на нового владельца, а по генеральной доверенности.

Налог при нарушении сроков внесения авансовых платежей и годовой отчетности может взыскиваться Федеральной налоговой службой в течение 3 лет с момента возникновения оснований для его взыскания, то есть в рамках срока исковой давности.

Производство ведется путем издания судебного приказа в мировой инстанции при сумме долга менее 50 000 руб., или в судах общей юрисдикции при превышении указанного лимита.

Что такое налог на транспорт

Владельцы почти любого транспорта облагаются этим типом налогов

Так называется налог на владение транспортным средством. Им облагаются люди, владеющие любым транспортным средством, не только автомобилем.

Ниже перечислены виды транспорта, владельцы которого должны осуществлять выплаты:

• автомобиль;
• мотоцикл;
• автобус;
• мотороллер;
• яхта;
• любые парусные суда;
• моторная лодка;
• гидроцикл;
• самолёт;
• вертолёт;
• катер;
• снегоход;
• теплоход.

Все они должны быть зарегистрированы в соответствии с законодательством.

Как начисляется

При расчёте важно вникать в детали. Какой в результате будет сумма к выплате, зависит от нескольких факторов

Их все нужно учитывать.

Все расчёты легко можно сделать самостоятельно. Они производятся по следующей схеме:

СТН = НС*НБ*(ЧМС/12)*ПК

Здесь:

• НС – налоговая ставка, ее назначает государство, размер зависит от нескольких критериев транспортного средства, например, от мощности мотора;
• НБ – налоговая базовая ставка, чётко зафиксированное число, тоже устанавливается государством;
• ЧМС – количество месяцев в году, в которые владелец использовал средство;
• ПК – повышающий коэффициент, эта цифра применима только к роскошным автомобилям.

Считается только полное количество месяцев, в которые владелец использовал транспортное средство. Бывают случаи, когда оно не использовалось даже месяц, то есть между постановкой машины на учёт и снятием не прошло целого месяца. В этом случае платеж не начисляется.

Как узнать сумму обязательного платежа

Для уточнения суммы оплаты можно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства

Если владелец не знает какие-то из перечисленных данных, он может обратиться в налоговую службу. Место прописки в данном вопросе роли не играет.

В 2019 году есть способы законного понижения транспортного налога. Из-за неуплаты владелец машины может столкнуться с последствиями.

Чтобы узнать сумму обязательного платежа, нужно рассчитать размер по вышеописанной формуле. Затем, если в конкретном случае это возможно, применить один или несколько способов снижения суммы.

Расчетным периодом для этого налога, как и для любого другого, является год. Все данные для расчета суммы в налоговую службу передаёт ГИБДД. Налогоплательщик получает уведомление и платёжку, которая в большинстве случаев прилагается сразу.

Получить бумаги можно следующими способами:

• почтой;
• лично обратившись в налоговую службу;
• электронной почтой.

В последнем случае налогоплательщик должен быть зарегистрирован на официальном портале службы.

Где произвести оплату

Оплатить налоговый сбор можно несколькими способами:

1. На официальном сайте Федеральной налоговой службы. Этот способ является самым надёжным, потому что деньги сразу поступают по назначению.
2. Через банк-онлайн. Если налогоплательщик является клиентом какого-либо банка и имеет банк-онлайн, он сможет воспользоваться этим способом. Процедура не займет больше 10 минут. Перед оплатой следует убедиться, что на карте достаточно средств.
3. Через портал госуслуг. Чтобы воспользоваться этим способом, нужно быть зарегистрированным на нем.
4. Через электронную платёжную систему. Этим способом могут воспользоваться люди, которые пользуются виртуальными деньгами, например, QIWI или Яндекс-деньги.
5. Через кассу любого банка. Этот способ используется всё реже. Процедура является самой длительной по времени. Для оплаты необходимо явиться в банк лично.
6. Через терминал банка. Для этого тоже необходимо лично явиться в банк, либо найти ближайший терминал. Но возможно не придется стоять в длинных очередях. Оплата производится в следующем порядке. В главном меню выбрать «платежи», «налоги», выбрать нужное учреждение, после выбора реквизиты появится автоматически. Останется только ввести сведения о налогоплательщике и нажать кнопку «оплатить».

Уменьшение транспортного налога: возможно ли

Оплата транспортного налога — обязанность, которая ложится на плечи таких субъектов нашего государства, как:

• обычные граждане;
• организации, которые имеют на имущественном счету средства передвижения.

В каждом случае величина налогового сбора рассматриваемой категории подлежит строго индивидуальному определению. Относится эта выплата к категории имущественных, так как вы отдаете государству деньги за владение машиной и использование элементов государственной транспортной инфраструктуры.

Уменьшить транспортный налог могут некоторые группы граждан, относящиеся к категории льготников, или предпринимающие специальные действия для уменьшения величины налогового сбора. Прежде чем обозначить и то и то, необходимо понять, какие параметры оказывают влияние на формирование величины налогового сбора на транспорт в каждом конкретном случае.

Транспортный налог носит характер имущественного, и должен выплачиваться как гражданами, так и компаниями, находящимися в России и владеющими автомобилями

Итоги

Напоследок перечислим легальные способы снижения суммы транспортного налога, которыми при желании может воспользоваться каждый:

• Регистрировать авто в другом регионе, где меньше ставка;
• Снизить мощность машины, если срок её использования позволяет;
• Отсрочить процесс постановки на регистрационный учёт путём использования транзитных номеров.

И конечно же несколько нелегальных вариантов, пользоваться которыми мы ни в коем случае не рекомендуем:

1. Пытаться скрыть факт владения ТС;
2. Необоснованно пытаться занизить его мощность;
3. Применять неверную налоговую ставку при подаче документации и уплате налога;
4. Незаконно уменьшать сумму налога, что приводит к уплате его в меньшем размере, чем того требует закон.

Прочтите также: Налоговая амнистия — транспортный налог: кого касается и как воспользоваться

2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.